gcgc黄金城集团财务管理办法

根据国家有关法律和广东外语外贸大学有关财务制度，结合我院实际，制定本办法。

第一条 学院财务管理的基本精神和原则是科学化、规范化，严格执行制度。开源节流、统一管理、专款专用、签字一支笔。提高资金管理水平和使用效益，促进学院各项事业的发展。

第二条 学院经费主要包括绩效工资、业务费、专业硕士办学收入、双学位办学收入等。各类经费原则上必须在规定的范围内使用，不得超支和挪用。

第三条 学院管理但经费负责人为学院教职工的教学项目、党建项目等各类专项经费，按照学校财务管理制度的相关规定执行。

第四条 财务管理。

1.学院财务实行“统一领导，集中管理”的体制。学院党政联席会议是学院最高财务决策机构；学院设立由院长领导的学院财经领导小组，负责监督和协调学院的财经工作；院长全面领导学院的财务工作；财务“一支笔”具体负责，协助院长管好财、理好财。学院确定一名财务人员，具体办理学院的报销和收支登记等财经事务。

2.财经领导小组

组 长：院长

副组长：学院党委书记、分管副院长

组 员：学院党委副书记、副院长、学院办公室主任、研究生教育中心主任、学院工会主席、教师代表1人

秘 书：学院办公室主任（兼）

第五条 学院的所有经费开支必须严格按照有关程序进行。基本程序是：立项—审批—开支—报销。

1. 立项

所有开支都必须事先立项，获得批准后方可进行。项目申请人应至少提前5个工作日填写《gcgc黄金城集团经费立项申请表》，写明具体事由、详细经费预算等，由分管院领导签署意见后，交由学院办公室统一上报审批。

2.审批

（1）1000元以下（含1000元）的，由“一支笔”审批；学生活动经费1000元（含1000元）以下的，由党委副书记审批；

（2）1000元以上3000元（含3000元）以下的，由院长核准后，“一支笔”审批；

（3）3000元以上的，由院财经领导小组会议核准后，“一支笔”审批。

（4）院长因故不能出席院财经领导小组会议的，委托学院党委书记代签字核准。

未经批准的立项不得擅自支出，严禁“先斩后奏”；遇有特殊情况需先予开支的，应按上述审批权限及时沟通获准，事后须补办立项申请和审批手续。

3.开支

立项获得批准后，即可开支。开支时不得擅自改变项目内容；开支数额原则上不得超过申请数额；遇有特殊情况不得不改变项目内容和超支的，须按上述程序补办立项和审批手续。项目申请人与经费支出人原则上应当分开。

4.报销

与学院教学科研等行政活动有关的公务报销由学院财务人员办理，经费支出人将有关票据连同获准的《立项申请表》一并交财务人员，由财务人员统一办理报销。学生活动经费由学工办指定专人进行报销。支出人与报销人原则上应当分开。

第六条 财务预算与拨款核准

（一）财务预算

1.经常性项目收支预算

分管副院长负责全院经常性项目的收支预算工作，各系、办公室、中心负责人配合。

2.各类专项经费收支预算

专项经费包括：本科教学工程专项，创新强校工程专项等。各专项经费收支预算由各项目负责人负责编制并负责实施，但项目负责人应接受财务工作领导小组和项目组成员的监督。

（二）拨款核准

分管副院长负责学校下拨经费的核准工作，包括：绩效工资、业务费、各类专项费用等。

（三）创收的核准与结算

分管副院长负责全院创收的核准和结算工作。每学期初，办公室相关人员负责核准专业硕士学费、双学位学费，核准后由财务人员及时与财务处办理结算手续。原则上在学费缴纳结束后一个月内，需完成核准与结算工作。

第七条 财务公开

财务“一支笔”在每学期初向学院党政联席会议报告学院经费到帐情况，每学期末报告学院整体收支情况；每学期至少向全体教职工报告1次学院整体财务状况。

第八条 学院的所有财务活动都必须在符合有关法规和制度的前提下进行，对于不符合有关法规和制度的财务要求和行为，财务“一支笔”和财务人员有权予以拒绝和进行批评教育；情节严重者，须向上级领导和有关部门反映。

本办法自颁布之日起实施，解释权属学院财经领导小组。

gcgc黄金城集团

2019年11月11日